Калькулятор
НДС / НПД / УСН
Начислите или выделите НДС по ставке 20%, 10%, 5%, 7% и 0%. Рассчитайте налог самозанятого НПД и упрощённую систему налогообложения УСН для ИП и ООО — с актуальными порогами 2025 года.
НДС, НПД и УСН: в чём разница и как рассчитать?
Для предпринимателей в России действует несколько налоговых режимов. НДС — налог на добавленную стоимость, который платят организации на ОСНО. Рассчитывается двумя способами: начислить (прибавить к цене) или выделить (извлечь из суммы с НДС). НПД — налог на профессиональный доход для самозанятых: 4% при работе с физлицами и 6% — с ИП и организациями, лимит — 2,4 млн ₽/год. УСН — упрощённая система налогообложения для ИП и ООО: 6% с доходов или 15% с прибыли (но не менее 1% от доходов).
- НДС 20% — стандартная ставка в России; 10% — льготная (продукты, медтовары, книги, детские товары)
- НДС 5% и 7% — новые ставки с 2025 года для бизнеса на УСН с доходом выше 60 млн ₽
- Самозанятые не сдают отчётность и не платят взносы в ПФР — только НПД через приложение «Мой налог»
- На УСН «Доходы» 6% можно уменьшить налог на сумму страховых взносов — до 50% для работодателей
- С 2025 года повышенных ставок УСН 8% и 20% нет — их отменили, вернули стандартные